När ska moms betalas? – Datum och regler för företag 2024

Som företagare behöver du både deklarera och betala moms inom rätt tid. En av de vanligaste frågorna bland företagare är: när ska moms betalas – och vad händer om man missar datumet?

Det korta svaret är att momsen ska vara betald och finnas på Skatteverkets konto senast samma dag som momsdeklarationen ska lämnas in. Vilket datum det är beror på om ditt företag redovisar moms varje månad, varje kvartal eller en gång per år.

I den här artikeln går vi igenom alla datum, vad som gäller för olika redovisningsperioder och hur du undviker vanliga misstag.

Måndag - Fredag | 8:00AM - 5PM

Vad är moms?

Moms, eller mervärdesskatt, är en skatt som läggs på de flesta varor och tjänster. När ditt företag säljer något tar du betalt inklusive moms – det kallas utgående moms. När ditt företag köper varor eller tjänster betalar du moms till leverantören – det kallas ingående moms.

I momsdeklarationen redovisar du skillnaden mellan utgående och ingående moms. Är utgående moms högre betalar du mellanskillnaden till Skatteverket. Är ingående moms högre kan du i stället få tillbaka pengar.

När ska momsen betalas?

Momsen ska finnas på Skatteverkets skattekonto senast på förfallodagen – inte bara vara skickad. Det räcker alltså inte att göra betalningen sent samma dag om pengarna inte hinner komma fram. Betala alltid i god tid för att undvika kostnadsränta.

Moms varje månad

Månadsmoms är vanligt för företag med högre omsättning. Momsen ska normalt deklareras och betalas den 12:e i andra månaden efter redovisningsperioden. I januari och augusti kan andra datum gälla.

Exempel: moms för januari ska normalt deklareras och betalas i mars.

Moms varje kvartal

Många mindre och medelstora företag redovisar moms kvartalsvis. Momsdeklarationen och betalningen ska normalt vara inne senast den 12:e i andra månaden efter kvartalets slut – med undantag för augustidatumet som vanligtvis är den 17:e.

Om förfallodagen infaller på en helgdag eller röd dag flyttas den normalt till nästa vardag.

Moms en gång per år

Vissa mindre företag med lägre omsättning redovisar moms en gång per år, så kallad årsmoms. När betalningen ska göras beror på företagsform och när inkomstdeklarationen lämnas. För aktiebolag påverkas datumet även av bolagets räkenskapsår.

Kontrollera alltid ditt specifika momsdatum hos Skatteverket eller i företagets skattekonto.

Hur vet man vilken redovisningsperiod företaget har?

Redovisningsperioden bestäms vid momsregistreringen och påverkas ofta av företagets omsättning.

Företag kan i vissa fall ansöka om att redovisa moms oftare – exempelvis om de ofta får tillbaka moms och vill förbättra likviditeten.

Vad händer om man betalar moms för sent?

Om momsen betalas för sent kan företaget få kostnadsränta på skattekontot. Lämnas momsdeklarationen också in för sent kan Skatteverket besluta om förseningsavgift.

Att missa momsen kan även skapa likviditetsproblem om pengarna redan använts i verksamheten. En bra tumregel är att alltid se momspengarna som statens pengar – inte bolagets egna.

Måste man lämna momsdeklaration trots noll försäljning?

Ja. Om företaget är momsregistrerat ska momsdeklaration normalt lämnas även om det inte finns någon moms att redovisa – till exempel om bolaget varit vilande. I sådana fall lämnar man en deklaration med nollor.

Så betalar du moms

Momsen betalas till företagets skattekonto via bankgiro. För att betalningen ska hamna rätt behöver du använda rätt OCR-nummer, som du hittar hos Skatteverket. Pengarna måste finnas på skattekontot senast på förfallodagen.

Vanliga misstag med moms

Många företagare gör fel kring momsdatum, särskilt i början. Vanliga misstag är att:

• Blanda ihop fakturadatum och betalningsdatum
• Tro att momsen ska betalas direkt efter varje faktura
• Glömma momsdeklaration trots noll försäljning
• Använda momspengar till löpande kostnader
• Missa att förfallodagen kan flyttas vid helgdagar

Tips för att undvika försenad moms

• Bokför löpande och stäm av momsen varje månad
• Sätt undan momspengarna på ett separat konto
• Lägg in förfallodagar i kalendern
• Kontrollera skattekontot regelbundet i Skatteverkets e-tjänst
• Ta hjälp av en redovisningskonsult om du är osäker

Momsen ska betalas senast samma dag som momsdeklarationen ska vara inne hos Skatteverket. Vilket datum det är beror på om ditt företag redovisar moms månadsvis, kvartalsvis eller en gång per år. Missar du förfallodagen riskerar företaget kostnadsränta och förseningsavgift.

Skapa en tydlig rutin, sätt undan momspengarna och lägg in förfallodagarna i kalendern. Det är enkla åtgärder som sparar både tid och pengar.

Behöver du hjälp med momsredovisning, deklarationer eller löpande bokföring? Kontakta oss så ser vi till att allt sköts rätt och i tid.

Vanliga frågor

När ska moms betalas för kvartalsmoms? Normalt den 12:e i andra månaden efter kvartalets slut. Undantaget är april–juni, där sista datum är den 17 augusti. Om förfallodagen infaller på en helgdag flyttas den till nästa vardag.

Vad händer om jag betalar momsen för sent? Företaget kan få kostnadsränta på skattekontot. Lämnas momsdeklarationen också in för sent kan Skatteverket besluta om förseningsavgift.

Måste jag lämna momsdeklaration om jag inte haft någon försäljning? Ja. Är företaget momsregistrerat ska momsdeklaration lämnas även vid noll försäljning. Du lämnar då en deklaration med nollor.

Hur vet jag om mitt företag har månads-, kvartals- eller årsmoms? Det framgår av din momsregistrering hos Skatteverket. Du kan också kontrollera det i ditt skattekonto eller via Skatteverkets e-tjänst.

Kan jag byta redovisningsperiod för moms? Ja, i vissa fall kan du ansöka om att redovisa moms oftare. Det kan vara praktiskt om ditt företag ofta får tillbaka moms och vill förbättra likviditeten.

Hur betalar jag momsen? Momsen betalas till företagets skattekonto via bankgiro med rätt OCR-nummer. Pengarna måste finnas på skattekontot senast på förfallodagen – inte bara vara skickade.